2019年6月30日

讲卫生服务的财政可持续性

作者编制的/
Elisabeth Zech(Seecon International GmbH)

执行概要

融资可持续地提供清洁卫生服务(即确保在实施后提供服务)已被证明是一项挑战。提供可持续的讲卫生服务需要健全的战略财务规划,以确保现有和未来的资源适合于投资需求和运营和维护服务的成本。对服务生命周期内的资本维持、直接和间接支助费用的核算往往被“遗忘”,而为它们提供服务的机制和体制变革却未得到解决(AGUASAN, 2012年)。因此,需要一种规划工具,例如一种关于讲卫生服务财务可持续性的指标框架。不同的组织最近都提出了这样的框架(例如WASHCOST的生命周期成本法),它提供了实现财务可持续性的重要方面的概述。生命周期成本分析、成本效益分析和战略财务规划是支持评估和分配SSWM项目成本的软件工具(IRC 2012;采用2008)。

优势
提高讲卫生服务的(财政)可持续性
帮助确定系统中有关财务方面的差距
成本是明确的,因此规划和分配责任变得更容易
更客观和现实的关税辩论是可能的
具有融资机构的更好的沟通基础(例如政府,市政)
职责是确定的,这保证了连续性
承诺是有保证的
缺点
时间和成本密集的最前线
一个有效的过程取决于许多政府层面(长期过程)-需要全力支持

关于财务可持续性

factsheet块体

近年来,对洗涤服务的覆盖率进行了相当大的努力。在长期维持这些服务至关重要。供应水以及提供卫生和卫生服务不仅在初始资本投资方面的财务成本,而且在运作和维护,康复,升级和扩建阶段。金融可持续性侧重于负责洗涤服务负责的政府,捐助者,民间社会和私营部门如何确保收入流涵盖所有费用(2012年Aguasan)。

一幅世界水日的图画。来源:莫里亚蒂(2012)
一幅世界水日的图画。来源:莫里亚蒂(2012)

财务可持续性最重要的方面是规划过程。以初始资本支出提高服务水平。然而,如果维护和服务安全没有在成本和责任方面进行规划,长期来看,服务水平会下降,并导致失望(IRC 2010)。因此,成本和财务规划必须是不可分割的一部分确保可持续发展,可持续财务规划必须考虑以下财务可持续性框架的要素(AGUASAN 2012)。

金融可持续发展框架

factsheet块体

改编自Aguasan(2012年)

对于良好的金融规划,必须提前考虑和评估以下几个方面:

构成
构成"讲卫生服务财政可持续性框架"的六个关键要素。来源:AGUASAN (2012)

这一框架由2012年AGUASAN研讨会(AGUASAN 2012)的43名与会者阐述,他们是供水和卫生管理规划领域的专业人员以及更一般的发展专家。在整个持续学习过程中,讲习班参与者提出了清洁卫生服务财务可持续性的六个关键要素(见下图和下表)。

关键要素

指导问题

提高金融可持续性的任务

1.适当的部门治理

法律框架有多有利?

-明确不同利益相关者的角色和职责

-确保有独立的监管机构

-请记住,各国政府有责任确保提供讲卫生服务

如何预测的是部门的融资和规划?

-确保国家规划和监测机制

是否有确保透明度和问责制的机制?

-考虑监控和评估

是否有确保反思和部门学习的机制?

-考虑监控和评估

请参阅以下资料:政策及法律架构,制度框架,政府的贡献,水的定价一般,水净化领域的公私伙伴关系,捐助机构使用指标来衡量进度

2.综合成本分析

是否在国家或区域层面上确定、量化和监测所有成本?

-包括初始投资成本、维护、更换和扩展/升级服务
-将成本与收入相匹配

地方层面的成本是多少?

-包括经常被遗忘的成本(水资源保护、风险缓解、操作和维护)

工具

生命周期成本法

请参阅以下资料:预算分配和资源规划操作和维护

3.经济上可行和社会上公平的服务

税收、关税和转让收入是否大于所有生命周期成本,是否确保了穷人的获得?

是多元化和适应性的融资机制,以确保人类洗涤?

工具

商业计划,人权工具包

请参阅以下资料:享有水和卫生设施的权利

4.适合上下文的解决方案

这个解决方案是否合适且负担得起?

- 检查技术是否是社会可接受的,经济实惠和环保的

-尽量减少行政负担

—将运维任务与系统管理员的本地能力进行匹配

-使服务水平符合用户的喜好

它是否适合特定的制度和组织环境(如脆弱国家)?

——深入分析形势

- 提供能力建设

-以家庭为中心解决问题

另请参阅各种总箱:卫生框架和方法(规划和规划框架类别)和与社区一起规划(决策部分的类别)

5.相关行动者的组织能力

产能缺口在哪里?

检查它们是否是:

——行政

——管理

——技术

——金融

——分析

财务技能是否得到提高(例如,确保财务储备和有效管理积累的资金)?

6.所有权和承诺

领导是致力的吗?

是否所有相关的利益相关者都已确定,积极参与,高度承诺并有效参与?

经济效益是否得到确认、理解和重视?

- 在政策层面发动宣传策略

——开展社区宣传工作

工具

成本效益分析

请参阅以下资料:创造有利环境废水处理(看到PDF),提高认识以创造需求

如何使用框架?

factsheet块体

从评估现有系统开始——绘制一张当前成本、责任和融资缺口的表格——然后转向改进系统的未来版本。该框架的步骤有助于对您的系统进行现实的评估并识别机会。

谁为什么买单?

谁将支付10年的费用?

国家/地方政府

市政府

国家/地方政府

市政府

社区

家庭

社区

家庭

外部环境

其他

外部环境

其他

差距?计划外成本?

差距?计划外成本?

分配卫生服务的成本和填补缺口。来源:AGUASAN (2012)

下面描述的生命周期成本方法,成本效益分析和战略金融规划(SFP)将帮助您评估所有费用。

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成本是什么,谁应该为它们买单?

factsheet块体

生命周期成本法

改编自洗脸盆(2011);IRC(2011);Fonseca等人。(2011)

与部门努力相比的覆盖率。来源:DUTI (2012) 
与部门努力相比的覆盖率。来源:DUTI (2012)

要使WASH服务持续下去,必须考虑哪些成本?生命周期成本法是一种监测和计算可持续水、环境卫生和个人卫生服务成本的方法,方法是评估成本并与所提供的服务水平进行比较。WASH服务预计将持续下去。然而,在非洲和印度的分析表明,在服务链中很少进行成本规划。这将导致在项目实现后一段时间内服务级别下降。生命周期成本方法是基于服务交付方法,旨在深刻的财务规划,考虑到所有未来成本(WASHCOST 2011;FONSECA等人2011年)。

在成本规划中,当只优先考虑资本支出和经常性成本时,覆盖率停滞在某一点上。因此,金融体系必须确保在基础设施损坏时进行替换,并在需求增加时延长交付系统。生命周期意味着成本按照一定的周期和计划中的每个组件必须考虑成本,维持所需的成本,维修和更换水(或卫生)系统在整个周期的磨损,维修和更新,所以它提供了一个服务永远(IRC 2011)。

成本的概述

下面是根据生命周期成本法(改编自2011年国际红十字会),将水和卫生解决方案排在最后需要考虑的成本的详尽概述。

生命周期成本组件。节选自IRC (2012)
生命周期成本组件。节选自IRC (2012)

  • 资本支出:实施新服务的初始成本:“硬件”,如管道、厕所和水泵,以及一次性的“软件”,如培训和咨询。
  • 资本成本:借钱或投资于服务的成本,而不是另一个投资机会。它还包括服务提供商获得的没有再投资的利润。它对在财务上维护服务的能力有直接影响。
  • 运行和维护费用:日常维护和运行费用,对维持服务运行至关重要,如工资、燃料或任何其他定期购买。忽视对服务提供有长期的后果,例如昂贵的资本(维护)支出和/或服务失败。
  • 基本维护费用:为更新、更换和修复系统而产生的偶尔的大额维护费用。这些基本支出是在故障发生前需要的,以维持服务水平,并需要在计划中。这是最常被“遗忘”的成本之一。
  • 直接支持支出:预先建设后支撑费用与实施无直接相关,例如,为社区或私营部门运营商或用户组进行培训。这些成本通常遗忘农村水和卫生估计,但有必要实现长期的功能和规模。
  • 间接支持支出:政府水平和专业人士和技术人员能力建设的规划和政策成本。这些成本对长期可持续性产生了直接影响。

规划和确定生命周期成本是面向大规模可持续服务的“服务提供方法”的一个重要方面(WASHCOST 2011)。通过了解不同成本组成部分如何影响总体成本,财务规划可以抵消服务提供的中断,避免使用不安全水源的倒退和露天排便带来的环境风险(国际救援委员会,2011年)。

蓝线表示,定期的资本维护维持了可服务性,而(红线)服务水平随着时间的推移而下降,没有资本维护,最终需要“修复”或更换服务。来源:FRANCEYS & PEZON (2010)
蓝线表示,定期的资本维护维持了可服务性,而(红线)服务水平随着时间的推移而下降,没有资本维护,最终需要“修复”或更换服务。来源:FRANCEYS & PEZON (2010)

重视成本和福利

改编自Hutton(2012)

评估成本和福利的目标是了解他们的关系并以货币单位进行比较,以便利用这些运营的福利,以便更好地宣传和决策。

改善水和卫生设施有什么好处?

  • 健康好处:节省保健费用,提高与保健有关的生产力,降低死亡率
  • 环境效益:水污染少,土地利用变化,能源/碳/营养恢复
  • 社会和私人福利:更尊严,隐私,舒适,安全,性别平等,更好的物理访问
  • 更广泛的经济效益:旅游收入,商业福利,收入生产水和卫生市场

有几种方法可以将效益-成本分析用作宣传和决策的经济工具:

  • 效益-成本比率:评价效益超过成本的比率,并将实际情况与最优情况进行比较(在20年的时间范围内)。
不同卫生服务选择的效益-成本比率。来源:WSP (2011)
不同卫生服务选择的效益-成本比率。来源:WSP (2011)

  • 内部回报率:投资年度回报率。
卫生服务的年回报率。来源:赫顿(2012)
卫生服务的年回报率。来源:赫顿(2012)

  • 回收期:多少年后净收益为正?
污水处理的回收期不应超过设备的使用寿命。来源:赫顿(2012)
污水处理的回收期不应超过设备的使用寿命。来源:赫顿(2012)

战略财务规划(SFP)

改编自《全球变暖》(2008)和经合组织(2009)

SFP的目标是使基础设施和服务的融资更加可预测。它结合了规划和融资(通常是分开进行的),使支出雄心与可用的财政资源更相容。同样,融资战略可以根据实际需要量身定制,从而改善获得融资的前景(GWP 2008)。

框架的目标是:

  • 为政策对话提供一个结构,让所有利益相关者都参与进来。
  • 说明设定目标的长期影响。
  • 将行业政策与项目联系起来。
  • 通过透明和明确的金融计划(OECD 2009)启用外部融资。

一般的元素战略融资计划:

  • 为分部门(如供水和卫生、灌溉、废水)制定投资和服务规划方案(≥10-20年),包括资本投资和经常性操作和维护的估计费用。
  • 预测初始资本投资和业务服务经常费用的可行资金来源。
    关税和其他用户费用,政府补贴,非政府组织,贷款,私募股权,国际融资机构(IFIS),其他来源的优惠条款贷款(仅使用可能有可能的项目融资)
  • 当资金缺口出现时,就会发生迭代过程,包括对支出和融资场景的修订。支出计划被调整以使其更加现实(比如:较低的目标、较具成本效益的选择、需求管理方案、较短的执行期),同时对资金来源作出更严格的假设(更高的关税、与捐助者和国际金融机构更多的接触、使用金融工程和创新的资金来源等等。

这种迭代会持续几轮,直到支出方案与可行的资金来源兼容(GWP 2008)。

适用性

所提出的框架和软件工具适用于任何规划级别(政府规划以及地方或社区规划)。它们将应用于项目的规划阶段,而且它们本身也是规划过程的一部分。使用这些工具需要非常了解现有的SSWM系统和策略。

图书馆参考文献

生命周期成本法

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(2018):水资源融资:投资于可持续增长。经济合作与发展组织(经合组织)URL[访问:18.06.2019]PDF

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生命周期成本法

本手册简要概述了财务规划生命周期成本方法的理论和用途,涉及水和卫生服务。

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